| |
Дата розміщення: 24.02.2017
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю незалежна аудиторська фiрма "Прiоритет |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
14124964 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
м. Херсон, вул. Белiнського,15 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
0285, 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
немає, немає, немає, немає |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтнiстi емiтента цiнних паперiв
публiчного акцiонерного товариства
«Приднiпровське» за 2016рiк.
20 лютого 2017р. м.Херсон
1.Адресат.
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi
призначається для власникiв цiнних паперiв та керiвництва Публiчного акцiонерного
товариств «Приднiпровське» i може бути використаний для подання
до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї
емiтентом.
2.Основнi вiдомостi про емiтента:
Повна назва: публiчне акцiонерне товариство «Приднiпровське»;
Код за ЄДРПОУ – 00855960;
Мiсце знаходженння: Нововоронцовський район,с.Новоолександрiвка, вулиця Першого Травня,1;
Зареєстровано: Нововоронцовська районна адмiнiстрацiя Херсонської областi ,
свiдоцтво серiя АОО №542865 вiд 09.03.2011р;
Установчi документи: Статут ПАТ «Приднiпровське»,
затверджений загальними зборами акцiонерiв(прот.№1 вiд 25.02.2011р.),
зареєстрований вiд 09.03.2011р. за №14951050010000117(нова редакцiя);
Довiдка АБ №500167 з Єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України вiд 12.06.2012р;
Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв за 2016рiк-86чол.
Види дiяльностi за КВЕД-2010
01.46 Розведення свиней
01.11 Вирощування зернових культур(крiм рису),бобових культур i насiння олiйних культур
01.61 Допомiжна дiяльнiсть у рослинництвi
46.20 Оптова торгiвля зерном,необробленим тютюном,насiнням i кормами для тварин
47.11 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування,напоями та тютюновими виробами
48.20 Будiвництво житлових i нежитлових будiвель
25 лютого 2011року на загальних зборах акцiонерiв,згiдно з вимогами Закону України”Про акцiонернi товариства” №514-VI вiд 17.09.2008р.,було прийнято рiшення про змiну назви з Вiдкритого акцiонерного товариства «Приднiпровське» на Публiчне акцiонерне товариство «Приднiпровське». Статут в новiй редакцiї було зареєстровано 09.03.2011 року,номер запису 14951050010000117, в Нововоронцовськiй районнiй державнiй адмiнiстрацiї Херсонської областi.
3. Опис аудиторської перевiрки
Аудиторська перевiрка проведена вiдповiдно до:
Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть» №3125-ХII вiд 22.04.1993р. зi змiнами та доповненнями;
Мiжнародних стандартiв контролю якостi,аудиту,огляду,iншого надання впевненостi та супутнiх послуг,далi МСА,зокрема МСА220»Контроль якостi аудиту фiнансової звiтностi», МСА 700»Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi»,МСА 705»Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора»,МСА 706»Пояснювальнi параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора»,МСА 720»Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах,що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть»;
Закону України «Про акцiонернi товариства» №514-VI вiд 17.09.2008р.(ч.2ст.74 та п.4ст.75).
Цi стандарти,закони i нормативнi документи зобов*язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обгрунтованої впевненостi в тому,що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв,якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах.Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принцiпiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок,здiйснених управлiнським персоналом,а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв.
У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на обґрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi. Також було здiйснено оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам.
Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Аудит включав також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Метою проведення аудиторської перевiрки попередньої фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi.
4.Опис перевiреної фiнансової iнформацiї.
При проведеннi аудиту була перевiрена звiтнiсть Товариства,яка складена за МСФЗ та складає повний пакет фiнансових звiтiв:
1.Баланс на 31 грудня 2016р.(ф.№1)
2.Звiт про фiнансовi результати за 2016р.(ф.№2)
3.Звiт про рух грошових коштiв за 2016р.(ф.№3)
4.Звiт про власний капiтал за 2016р.(ф.№4)
5.Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2016р.
5. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть.
Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв,якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки;вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики,а також облiкових оцiнок,якi вiдповiдають обставинам. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов’язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду.
Вiдповiдальнiсть за достовiрнiсть наданої iнформацiї несе директор Свiтличний Микола Гнатович та головний бухгалтер Ващенко Лариса Василiвна.
6.Вiдповiдальнiсть аудитора.
Загальна вiдповiдальнiсть аудитора розглядається в МСА 200»Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно МСА»,а також в МСА 240»Вiдповiдальнiсть аудитора,що стосується шахрайства,при аудитi фiнансової звiтностi».
Обов”язком аудиторiв є висловлення незалежної думки щодо ступеню достовiрностi фiнансової звiтностi Товариства та вiдсутностi суттєвих помилок,якi можуть вплинути на думку її користувачiв.
Аудитори несуть вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо цих фiнансових звiтiв на пiдставi iнформацiї,одержаної вiд Товариства для аудиторської перевiрки.
Метою аудиторської перевiрки є визначення достовiрностi звiтностi,облiку,його повноти i вiдповiдностi чинному законодавству та фiнансовому стану Товариства,а також аналiзу роботи пiдприємства.
Висновки аудитора грунтуються на документах та iнформацiї,наданих Товариством в процесi виконання роботи.Аудитор не виключає наявностi документiв та iнформацiї,якi не були наданi, i якi б могли вплинути на формування думки.За повноту та достовiрнiсть наданої для аудиторської перевiрки iнформацiї несуть вiдповiдальнiсть посадовi особи Товариства,якi надали таку iнформацiю.
7. Аудиторська думка.
7.1.Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки.
Обмеження обсягу роботи аудитора. У зв*язку з наявнiстю пiдстав для висловлення
модифiкованої думки даний аудиторський висновок складено вiдповiдно до МСА 705
«Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора».
Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки:
Аудитор не приймав участi в спостереженнi за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов*язань, оскiльки був призначений пiсля дати її проведення;
У зв»язку з тим,що за умовами договору не було передбачено заглибленого аналiзу якостi ведення податкового облiку,аудитори не виключають, що при податкової перевiрки можуть бути виявленi розбiжностi.
7.2.Загальний висновок аудитора(умовно-позитивний)
Аудиторська перевiрка проведена з метою збору достатнiх доказiв для аудиторського висновку. Використовувались методи вибiркової перевiрки рахункiв,зiставлення показникiв первинних документiв й аналiтичного облiку з даними бухгалтерського облiку й звiтностi. Ми вважаємо,що у межах наданих нам документiв, отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для виявлення нашої думки. Однак,оскiльки перевiрявся обмежений строк дiяльностi та ми не брали участь в iнвентаризацiї активiв та зобов*язань пiдприємства але на пiдприємствi цю процедуру виконувала iнвентаризацiйна комiсiя ,якiй ми висловлюємо довiру,згiдно вимог МСА. Пiсля проведення нами аудиторських процедур,якi обґрунтовують думку,що цi активи та зобов»язання наявнi. Результатом чого є змога сформувати умовно-позитивну думку щодо фiнансової звiтностi Товариства.
На нашу думку, за винятком вищевказаних обмежень щодо обсягу перевiрки,фiнансова звiтнiсть надає достовiрну та справедливу iнформацiю про фiнансовий стан Товариства на 31грудня 2016року вiдповiдно до вимог МСБО, МСФЗ,
а також вимогам статтi 40 Закону України «Про цiннi папери».
8.Iнша допомiжна iнформацiя, щодо якої аудитори висловлюють думку.
8.1.Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства
Розрахунок вартостi чистих активiв акцiонерних товариств здiйснюється згiдно
Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо
визначення вартостi чистих активiв вiд 17.11.2004р.№485.
Пiд вартiстю чистих активiв акцiонерного товариства розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов’язань, прийнятих до розрахунку.
Розрахункова вартiсть чистих активiв на кiнець звiтного перiоду становить 34979тис.грн.
Заявлений Статутний капiтал становить 1223тис.грн.Неоплаченого капiталу на кiнець звiтного перiоду не має. Розрахункова вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам ст.155 п.3 Цивiльного кодексу України.
8.2.Думка аудиторiв щодо наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж попередньою фiнансовою звiтнiстю ,що пiдлягає аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Державної комiсiї цiнних паперiв та фондового ринку разом з фiнансовою звiтнiстю
Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявних суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю ,що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720»Вiдповiдаль-
нiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть».
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визначаються частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок», своєчасно оприлюднюється Товариством та подається користувачам звiтностi.
Аудитори отримали достатню впевненiсть у вiдсутностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається до ДКЦП ФР разом з фiнансовою звiтнiстю
(МСА 720»Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть»).
8.3.Виконання значних правочинiв
Аудиторською перевiркою дотримання Товариством вимог ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства» щодо виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) встановлено:
Вартiсть активiв станом на 31.12.2016р. становить 36750тис.грн;
Сума мiнiмального правочину, яка пiдлягала аудиторським процедурам становить 3675тис.грн.
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв щодо виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi), вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства», аудитори зазначають,що протягом 2016 року були укладенi значнi правочини ,якi складають вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв у тому числi:
23.02.2016р.укладен договiр №1 куплi-продажу ПАТ »Приднiпровське» з ПП»Обрiй» на поставку пшеницi українського походження у сумi 3776тис.грн;
04.11.2016р.укладен договiр №КЧ-142 купiвлi-продажу ПАТ »Приднiпровське» з
ТОВ »Оптiмус Плюс» на поставку пшеницi українського походження у сумi 5420тис.грн;
30.11.2016р.укладен договiр №3011/1 купвiлi-продажу ПАТ «Приднiпровське" з ТОВ»РУСIНТЕР» на поставку пшеницi українського походження у сумi 7630тис.грн.
Усi значнi правочини узгодженi з загальними зборами акцiонерiв. На звiтну дату Товариство не має невиконаних значних правочинiв.
8.4.Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вимогам Законодавства
Формування складу органiв управлiння Публiчного акцiонерного товариства «Приднiпровське» здiйснюється вiдповiдно до Статуту Товариства. 12лютого 2016 року вiдбулися звiтно-виборчi загальнi збори акцiонерiв публiчного акцiонерного товариства »Приднiпровське». Були припиненнi повноваження директора,наглядової ради та ревiзiйної комiсiї. На новий термiн 5рокiв були обранi директор,наглядова рада та ревiзiйна комiсiя.
З 12 лютого 2016 року в Товариствi функцiонували наступнi органи управлiння:
Загальнi збори акцiонерiв;
Наглядова рада-5чол;
Виконавчий орган - Директор;
Ревiзiйна комiсiя-3чол.
Кiлькiсний склад сформованих органiв управлiння та їх функцiонування вiдповiдає вимогам ст.8 п.8.1.1-п.8.1.4 Статут Товариства.
Станом на 31.12.2016р. Служба внутрiшнього аудиту Товариством не утворена.
8.5.Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Керуючись принципом професiйного скептицизму та вiдповiдно до МСА 240
«Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi», ми провели аудиторськi тести,результати яких дозволили iдентифiкувати та оцiнити ризики суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства.
На нашу думку, ми отримали достатньо впевненостi в тому, що фiнансовi звiти ПАТ«Приднiпровське» в цiлому не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок.
9.Розкриття iнформацiї за видами активiв
Необоротнi активи
9.1 Нематерiальнi активи та їх амортизацiя
Облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно до МСБО 38«Нематерiальнi активи», а саме за первiсною (iсторичною) вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та збиткiв вiд знецiнення МСБО 36»Зменшення корисностi активiв».
Первiсна вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2016р.складає 41тис.грн.
9.2.Основнi засоби та їх амортизацiя
Облiк основних засобiв здiйснюється вiдповiдно до МСБО 16»Основнi засоби». Основнi засоби визнаються на Балансi за собiвартiстю , що дорiвнює сумi всiх витрат на придбання.
Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2016р.складає 25722тис.грн, сума
накопиченої амортизацiї на основнi засоби складає 14463тис.грн.Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом. Нарахування амортизацiї за рiк становить 1884тис.грн.Придбано основних засобiв за звiтний перiод у сумi 6402тис.грн.Станом на 31.12.2016р. залишкова вартiсть основних засобiв складає 11259тис.грн.Незавершенi капiтальнi iнвестицiї облiковуються у сумi 1392тис.грн.
Залишкова вартiсть довгострокових бiологiчних активiв станом на 31.12.2016р.складає 319тис.грн.
Оборотнi активи
9.3.Облiк запасiв та товарно-матерiальних цiнностей
Облiк поточних (оборотних активiв) здiйснюється Товариством згiдно МСБО2”Запаси”та вибранiй облiковiй полiтики. Оцiнка вибуття запасiв при вiдпуску товарiв в виробництво,реалiзацiю здiйснюється по середньозваженої собiвартостi однорiдних активiв. Балансова вартiсть запасiв станом на31.12.2016р.становить 15142тис.грн, у тому числi:
Сировина i матерiали 1117тис.грн;
Купiвельнi напiвфабрикати 13тис.грн;
Паливо 1402тис.грн;
Тара i тарнi матерiали 5тис.грн;
Будiвельнi матерiали 558тис.грн;
Запаснi частини 691тис.грн;
Матерiали с/г призначення 4967тис.грн;
МШП 206тис.грн;
Готова продукцiя 176тис.грн;
Незавершене виробництво 6007тис.грн.
Поточнi бiологiчнi активи в Балансi складають 955тис.грн.
9.4.Облiк дебiторської заборгованостi
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги облiковується вiдповiдно до МСБО 32»Фiнансовi iнструменти: розкриття» та МСБО 39»Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка». На базi даних стандартiв було проведено узагальнення iнформацiї щодо дебiторської заборгованостi та розкритi основної позицiї. Загальна сума дебiторської заборгованостi Товариства станом на 31.12.2016р.становить 725тис.грн.у тому числi:
За продукцiю,товари,роботи,послуги 662тис.грн;
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 53тис.грн;
За розрахунками з бюджетом 10тис.грн.
9.5 Облiк коштiв i розрахункiв
Облiк касових операцiй ведеться у вiдповiдностi з вимогами Положення «Про ведення
касових операцiй у нацiональнiй валютi України»,затвердженого постановою Правлiння НБУ№637 вiд 15.12.2004р.зi змiнами та доповненнями.
Облiк здiйснення безготiвкових розрахункiв здiйснюється Товариством вiдповiдно до вимог Iнструкцiї «Про безготiвковi розрахунки в нацiональнiй валютi в Українi», затвердженої Постановою Правлiння НБУ вiд 21.01.2004р.за №22.
Залишки грошових коштiв та їх еквiвалентiв в нацiональнiй валютi становлять на 31.12.2016р. 6910тис.грн:
у тому числi в касi 14,0тис.грн,в iноземнiй валютi - вiдсутнi.
Витрати майбутнiх перiодiв станом на 31.12.2016р.- 7,0тис.грн.
9.6. Думка аудитора щодо розкриття iнформацiї за видами активiв
На думку аудитора:
Фiнансовi звiти в цiлому справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про наявнi необоротнi та оборотнi активи Товариства загальною сумою 36750тис.грн. станом на 31 грудня 2016року, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку;
Товариство в усiх суттєвих аспектах виконало необхiднi вимоги щодо дотримання принципiв бухгалтерського облiку активiв та їх вiдображення в фiнансовiй звiтностi станом на 31.12.2016р.
10.Розкриття iнформацiї за зобов”язаннями.
10.1 Поточнi зобов*язання
Визнання, облiк та оцiнка поточних зобов*язань здiйснюються вiдповiдно до МСФЗ
7 «Фiнансовi iнструменти: розкриття», МСБО 32 «Фiнансовi iнструменти: розкриття та
подання», МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка», МСБО 19 «Виплати
працiвникам», МСБО 37 «Забезпечення,непередбаченi зобов*язання та непередбаченi
активи», якi визначали умови визнання, оцiнки та згортання цих зобов*язань.
Поточна кредиторська заборгованiсть станом на 31.12.2016р. становить 1771тис.грн.
у тому числi:
за товари,роботи,послуги 257тис.грн;
за розрахунками з бюджетом 1341тис.грн;
за розрахунками з оплати працi 76тис.грн;
за розрахунками з учасниками 96тис.грн;
поточна кредиторська заборгованiсть
iз внутрiшнiх розрахункiв 1тис.грн
10.2 Думка аудитора щодо розкриття iнформацiї за зобов*язаннями
На думку аудитора :
Фiнансовi звiти в цiлому справедливо й достовiрно вiдображають iнформацiю про зобов’язання та забезпечення Товариства загальною сумою 1771тис.грн, станом на 31.12.2016 року, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку.
11.Розкриття iнформацiї про Власний капiтал.
11.1 Власний капiтал
Правiльнiсть та адекватнiсть визначення Власного капiталу,його структура та призначення на пiдприємствi станом на 31грудня 2016 року вiдповiдає вимогам МСБО.Загальний розмiр Власного капiталу Товариства становить 34979тис.грн,з яких: Статутний капiтал 1223тис.грн,Додатковий капiтал 19136тис.грн,Резервний капiтал 2397тис.грн,Нерозподiлений прибуток 12223тис.грн.
На пiдставi проведеної перевiрки аудитор визначає,що iнформацiя про Власний капiтал об”єктивно i точно розкрита у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку.
11.2 Розкриття iнформацiї про Статутний капiтал
Статутний капiтал, згiдно Установчих документiв та Балансу Товариства, становить 1223тис.грн. та розподiлений на 4893200шт.простих iменних акцiй,номiнальною вартiстю 0,25грн.за кожну. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй №23/21/1/10 вiд 06.10.2010року,яке видано Херсонським територiальним управлiнням ДКЦП та ФР.
Таким чином, аудиторською перевiркою встановлено, що вiдповiдно до первинних документiв бухгалтерського облiку, фiнансової звiтностi та Установчих документiв станом на 31.12.2016 року Статутний капiтал заявлений у сумi 1223тис.грн, повнiстю сплачений i вiдповiдає дiючому Законодавству України та ст.5 п.5.1Статута ПАТ «Приднiпровське».
12. Думка аудитора стосовно розкриття iнформацiї про фiнансовi
результати.
12.1 Облiк реалiзацiї готової продукцiї, робiт та послуг на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до МСБО 18 «Дохiд», згiдно з яким дохiд визнається тiльки коли є ймовiрнiсть надходження до суб*єкта господарювання економiчних вигiд, пов*язаних з операцiєю. За звiтний перiод Товариством отриманi доходи у сумi 39373тис.грн. у тому числi:
Чистий дохiд вiд реалiзацiї(товарiв,робiт,послуг) 38028тис.грн;
Iншi операцiйнi доходи 523тис.грн;
Iншi фiнансовi доходи 469тис.грн;
Iншi доходи 353тис.грн.
12.2 Облiк витрат та розподiл загальновиробничих витрат Товариство здiйснює у вiдповiдностi з Концептуальною основою складання та подання фiнансових звiтiв, МСФЗ 1 «Подання фiнансових звiтiв», МСБО 2 «Запаси», МСБО 16 «Основнi засоби».
Згiдно даних бухгалтерського облiку Товариством понесенi витрати за звiтний перiод у сумi
31314тис.грн. у тому числi:
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї(товарiв,робiт,послуг) 25868тис.грн;
Адмiнiстративнi витрати 2379тис.грн;
Витрати на збут 89тис.грн;
Iншi операцiйнi витрати 1783тис.грн;
Iншi витрати 1195тис.грн.
Товариство за 2016 рiк отримало чистий фiнансовий результат: прибуток у сумi 8059тис.грн.
На думку аудитора, фiнансова звiтнiсть Товариства за 2016 рiк складена згiдно вимогам МСФЗ. Ми отримали пiдтвердження, щодо вiдсутностi суттєвих помилок у фiнансовiй звiтностi.
13.Аналiз фiнансового стану та показникiв платоспроможностi
ПАТ «Приднiпровське» у виглядi додаткiв додається.
14.Основнi вiдомостi про аудитора
Незалежна аудиторська фiрма «Прiоритет» у формi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю,яка здiйснює аудиторську дiяльнiсть згiдно Свiдоцтва про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв,якi одноособово надають аудиторськi послуги №0285,видане згiдно Рiшення АПУ №98 вiд 26.01.2001р,дiйсне згiдно Рiшення№316/3 до 29.10.2020р. та Свiдоцтва про вiдповiднiсть системи контролю якостi №0377, видане Рiшенням АПУ вiд 04.07.2013р. №273/4,яке дiйсне до 04.07.2018р.
Мiсцезнаходження:73000 м Херсон,вул. Белiнського, 15
Тел.261-704,факс 266-826.
15. Основнi вiдомостi про умови договору проведення аудиту
Дата та номер договору на проведення аудиту: Договiр№431 вiд 08.12.2016р.
Дата початку:01.02.2017р. та дата закiнчення проведення аудиту:20.02.2017р.
Дата видачi висновку 20 лютого 2017 року.
.Аудитор ТОВ НАФ”Прiоритет”
сертифiкат А№001736 Т.Г.Румянцева
Генеральний директор
ТОВ НАФ”Прiоритет” А.М.Щербина
сертифiкатА№000038
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: