Приватне акцiонерне товариство "Приднiпровське"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до фiнансової звiтностi за 2013рiк. 1. Загальна iнформацiя Публiчне акцiонерне товариство "Приднiпровське" створено згiдно з чинним законодавством України, шляхом змiни типу Товариства вiдкритого акцiонерного товариства "Приднiпровське" у публiчне акцiонерне товариство "Приднiпровське", зареєстрованого вiдповiдно до свiдоцтва про державну реєстрацiю серiя АОО №542865 вiд 09.03.2011р. Юридичний адрес: 74231, Херсонська обл. Нововоронцовський район, село Новоолександрiвка, вулиця Першого травня будинок 1. Основними видами дiяльностi за КВЕД-2010 являються: 01.11 Вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур; 01.46 Розведення свиней; 01.61 Допомiжна дiяльнiсть у рослинництвi; 46.21 Оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин; 47.11 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзований магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; 41.20 Будiвництво житлових i нежитлових будiвель. Кiлькiсть працiвникiв станом на 31 грудня 2013року склала 100 осiб. 2. Основа для пiдготовки а) Вiдповiднiсть МСФЗ Товариство веде бухгалтерський облiк i подає фiнансову звiтнiсть по правилам i нормам, встановленим у вiдповiдностi з українськими Законами про бухгалтерський i податковий облiк. З 01.01.2012року Товариство буде подає фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до МСФЗ. б) Функцiональна валюта i валюта звiтностi Нацiональна валюта України - українська гривна (UAH), яка є функцiональною валютою Товариства. в) Дiяльнiсть Товариства. Фiнансовий звiт пiдготовлений на основi припущення безперервностi дiяльностi. За 2013рiк Товариство отримало чистий прибуток у сумi 47тис.грн. г) Використання оцiнок Для пiдготовки даного фiнансового звiту керiвництво застосовує оцiнки i принципи формування статей активу та пасиву, їх розкриття вiдповiдно до МСФЗ. 3. Суттєва облiкова полiтика При пiдготовцi фiнансового звiту застосовуються принципи: - послiдовнiсть подання i класифiкацiї статей фiнансових звiтiв; - достовiрнiсть фiнансового стану, фiнансових результатiв та грошових потокiв; - повноти в усiх суттєвих аспектах; - нейтральностi, тобто вiльними вiд упереджень; - обачливостi; - вiдображення економiчної сутностi операцiй, iнших подiй або умов, а не лише юридичну форму; - звертання статтi доходiв i витрат по подiбним (однаковим) операцiям прибуток (збиток) вiд яких не є суттєвим; - розкриття порiвняльної iнформацiї у вiдношеннi попереднього перiоду. а) Термiн корисного використання основних засобiв Об'єкти основних засобiв вiдображаються по первiснiй вартостi за мiнусом накопиченої амортизацiї. Амортизацiя нараховується на протязi термiну корисного використання. Термiни корисного використання основанi на оцiнках керiвництва того перiоду, на протязi якого актив буде приносити прибуток. Термiни перiодично можуть переглядатись на предмет подальшої вiдповiдностi. б) Резерв на зменшення вартостi дебiторської заборгованостi Товариством резерв не створений, але в майбутньому буде створюватися безпосередньо по кожному дебiторовi i створюватися по торговiй дебiторськiй заборгованостi та iншiй заборгованостi. 4. Основнi принципи бухгалтерського облiку а) Основнi засоби В склад основних засобiв в Товариствi зараховуються матерiальнi об'єкти, що утримуються для використання у виробництвi, постачаннi товарiв, наданнi послуг, або для адмiнiстративних цiлей протягом бiльше одного року. Первiсна оцiнка проводиться по фактичним витратам i включає цiну придбання чи створення, прямi витрати на доставку до мiсця використання та iншi витрати пов'язанi з доведенням об'єкту основного засобу до робочого стану. Об'єкти основних засобiв облiковуються за собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Подальшi витрати понесенi з метою замiни компоненту об'єкта основних засобiв, який облiковується окремо та витрати, в результатi яких очiкується отримання економiчної вигоди в майбутньому (як такi: капiтальний ремонт, реконструкцiя, модернiзацiя) пiдлягають капiталiзацiї. Всi iншi витрати (тех. обслуговування, поточний ремонт, iнш. ) визнаються витратами поточного звiтного перiоду, в якому вони були понесенi. Вартiсть (сума) основного засобу, що амортизується визначається пiсля вирахування його лiквiдацiйної вартостi i розподiляється на систематичнiй основi протягом строку його корисної експлуатацiї прямолiнiйним методом. Для розподiлу кожна частина об'єкту основних засобiв, собiвартiсть якої є суттєвою стосовно загальної собiвартостi об'єкта, амортизується окремо. Термiн корисної експлуатацiї визнається конкретно по кожному об'єкту основних засобiв комiсiєю, визначеною керiвництвом Товариства. Незавершене будiвництво облiковується по первiснiй вартостi. б) Нематерiальнi активи В склад нематерiальних активiв зараховуються немонетарнi активи, якi не мають фiзичної субстанцiї та мається можливiсть їх iдентифiкацiї, вести контроль над ресурсом та є iснування майбутнiх економiчних вигiд вiд їх використання. Нематерiальнi активи визнаються в балансi по сумi всiх прямих витрат на їх придбання чи створення. Витрати, понесенi пiд час використання або перемiщення нематерiального активу, не включаються до балансової вартостi цього активу, якщо вони не принесуть майбутньої економiчної вигоди. Пiсля первiсного визнання нематерiальний актив вiдображається в облiку за його собiвартiстю з вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiального активу нараховується прямолiнiйним методом, виходячи з термiну корисного використання нематерiального активу. Строк корисного використання окремого матерiального активу при введеннi його в експлуатацiю, визнається комiсiєю, назначеною керiвництвом Товариства. в) Запаси До запасiв вiдносяться активи у формi сировини i матерiалiв, якi перебувають у процесi виробництва товару, який утримується для продажу в ходi звичайної дiяльностi, а також готова вироблена продукцiя та незавершене виробництво. В собiвартiсть запасiв включаються всi витрати на придбання, витрати на переробку та iншi витрати, понесенi пiд час доставки запасiв до їх мiсцезнаходження на пiдприємствi та приведення їх у стан можливого використання. Витрати на придбання запасiв складаються з цiни придбання, ввiзного мита та iнших податкiв (окрiм тих, що згодом вiдшкодовуються податковими органами), а також з витрат на транспортування, навантаження i розвантаження та iнших витрати, безпосередньо пов'язаних з придбанням сировини, матерiалiв, товарiв. Витрати на переробку запасiв включають витрати, прямо пов'язанi з одиницями виробництва зокрема: - прямi матерiальнi витрати (вартiсть сировини, допомiжних матерiалiв, упаковки); - витрати з оплати працi основного виробничого персоналу; - єдиний соцiальний внесок; - iншi прямi витрати (електроенергiя, вода, послуги стороннiх органiзацiй) та: розподiльнi виробничi накладнi витрат; сума розподiлених постiйних накладних витрат. До змiнних виробничих накладних витрат вiдносяться непрямi витрати на виробництво, якi змiнюються прямо (або майже прямо) пропорцiйно обсягу виробництва, такi як витрати на допомiжнi матерiали та непрямi витрати на оплату працi. Змiннi виробничi накладнi витрати розподiляються на кожну одиницю виробництва на базi фактичного використання виробничих потужностей. До постiйних виробничих накладних витрат вiдносяться непрямi витрати на виробництво, якi залишаються порiвняно незмiнними, незалежно вiд обсягу виробництва, такi як амортизацiя, утримання будiвель i обладнання основних та допомiжних цехiв, а також витрати на управлiння та адмiнiстративнi витрати цих цехiв. Для розподiлу постiйних накладних витрат необхiдно використовувати фактичний рiвень виробництва. Витрати на виробництво кожного виду продукцiї визначати окремо, шляхом розподiлення витрат на кожний вид, виходячи з бази розподiлу. За базу розподiлу приймається - цiна продажу кожного продукту (групи продуктiв). Застосовувати методи оцiнки при вибуттi: - запасiв при вiдпуску їх у виробництво, продажу (готова продукцiя) чи iншому вибуттi по iдентифiкованiй iндивiдуальнiй собiвартостi. В фiнансовiй звiтностi запаси вiдображаються за меншою з таких величин: собiвартiсть та чиста вартiсть реалiзацiї. Оцiнка готової продукцiї та незавершеного виробництва для вiдображення в звiтностi проводиться на кожну дату закiнчення поточного звiтного перiоду 31.03., 30.06, 30.09, 31.12 шляхом порiвняння цiн продажу по договорам поставки з вирахуванням транспортних витрат по доставцi та цiни собiвартостi готової продукцiї на зазначенi дати. Оцiнка всiх iнших запасiв проводиться по мiрi необхiдностi i обов'язково на дату закiнчення поточного звiтного року на дату 31.12.2013р. д) Визнання доходiв i витрат Продаж товару Дохiд вiд продажу визнається в разi, коли Товариство передає покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на товар: суму доходу можна достовiрно оцiнити: є ймовiрнiсть надходження економiчних вигод, пов'язаних з операцiєю. Собiвартiсть реалiзованого товару визнається з одночасним визнанням доходу. Надання послуг Дохiд вiд надання послуг Товариством визнається виходячи зi степенi завершеностi операцiї про надання послуг на дату балансу; суму доходу можна достовiрно оцiнити; є ймовiрнiсть надходження економiчних вигiд, пов'язаних з операцiєю. Сума витрат, понесених до певної дати, включає тiльки тi витрати, якi вiдображають фактично наданi послуги на цю саму дату з одночасним визнанням доходу вiд наданих послуг. Iншi витрати визнаються того звiтного перiоду, в кому вони були понесенi. е) Фiнансовi доходи i витрати Фiнансовий дохiд включає дохiд, отриманий вiд розмiщення грошових коштiв на поточних депозитних рахунках в банкiвських установах. До фiнансових витрат вiдносяться витрати на вiдсотки за користування кредитами отриманими, збитки вiд зниження цiни та iншi витрати пiдприємства. 5. Нематерiальнi активи тис.грн. Первiсна вартiсть станом на 31.12.2013р. 41 Надiйшло - Вибуло - Станом на 31.12.2013р. 41 Накопичена амортизацiя - Чиста вартiсть станом на 31.12.2013р. 41 6. Основнi засоби Первiсна вартiсть станом на 31.12.2012р. Будинки, споруди Машини, обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади Iншi основнi засоби Капiтальнi iнвестицiї Разом 3266 8964 2175 163 74 14642 Надiйшло 4 5 2 11 Переоцiнка 324 324 Перемiщення Вибуло 43 49 92 Станом на 31.12.2013р. 3590 8925 2175 119 76 14885 Накопичений знос Станом на 31.12.2012р. 1904 3451 766 26 2 6149 Нараховано 199 1373 49 29 1650 Переоцiнки Вибуло 66 5 71 Станом на 31.12.2013р. 2103 4758 815 50 2 7728 Чиста вартiсть станом на 31.12.2012р. 1362 5513 1409 137 72 8493 Станом на 31.12.2013р. 1487 4167 1360 69 74 7157 7. Запаси Станом на 31 грудня виробничi запаси складаються з: тис.грн. 2013 Сировина i матерiали 44 Купiвельнi напiвфабрикати 20 Паливо 136 Тара i пакувальнi матерiали 5 Будiвельнi матерiали 331 Запаснi частини 267 Матерiали с/г призначення 531 Поточнi бiологiчнi активи 491 Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 11 Незавершене виробництво 12419 Готова продукцiя 124 14379 8. Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть Станом на 31грудня складаються з: тис.грн. 2013 2012 Торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 48 48 Дебiторська заборгованiсть по розрахункам з бюджетом - - Iнша дебiторська заборгованiсть 183 529 231 577 9. Грошовi кошти та їх еквiваленти в нацiональнiй валютi Станом на 31 грудня грошовi кошти включають: ( тис .грн.) 2013 2012 Грошовi кошти в нацiональнiй валютi в касi 10 16 Грошовi кошти на поточних Рахунках в банкiвських установах 1028 2075 1038 2091 10. Власний капiтал Станом на 31 грудня власний капiтал складається з: (в тис.грн.) 2013 2012 Статутний капiтал 1223 1223 Iнший додатковий капiтал 10764 10764 Резервний капiтал 2141 2141 Нерозподiлений прибуток 6689 6642 20817 20770 Статутний капiтал Товариства складає 1223тис.грн., який подiлений на 4893200 шт. простих iменних акцiй, номiнальної вартостi 0,25грн. кожна. В складi iншого додаткового капiталу Товариства включена дооцiнка основних засобiв та товароматерiальних цiнностей у сумi 10764тис.грн. У розпорядженнi Товариства сформовано резервний капiтал у сумi 2141тис.грн. Нерозподiлений прибуток у сумi 6689тис.грн., прибуток поточного року складає 47 тис.грн. 11. Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть Станом на 31 грудня торгова та iнша кредиторська заборгованiсть включає: (в тис.грн.) 2013 2012 Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 13 3 Поточнi зобов'язання за розрахунками: з бюджетом 523 6 з оплати працi 27 45 з учасниками 128 56 зi страхування - 11 iз внутрiшнiх розрахункiв 1 - короткостроковi кредити банка 1493 - 2185 121 12. Дохiд За рiк, який закiнчився 31грудня дохiд складає: (в тис.грн.) 2013 Дохiд вiд реалiзацiї с/г продукцiї 8056 Дохiд вiд реалiзацiї робiт та послуг 139 Дохiд вiд реалiзацiї не с/г продукцiї 47 Дохiд вiд iнших операцiйних доходiв 771 13. Собiвартiсть реалiзацiї За рiк, який завершився 31 грудня, собiвартiсть складає: (в тис. грн.) 2013 Собiвартiсть реалiзованої с/г продукцiї 5044 Собiвартiсть реалiзованих послуг 133 Собiвартiсть реалiзованих не с/г послуг 45 14. Адмiнiстративнi та загальногосподарськi витрати За рiк, який завершився 31 грудня адмiнiстративнi та загальновиробничi витрати Товариства складають: (тис.грн.) 2013 Витрати на оплату працi 1778 Поточний ремонт 53 Ел. постачання 81 Послуги банка 31 Амортизацiя 137 Матерiали 36 Послуги тракторiв 10 Паливо 29 Послуги автотранспорту 13 Накладнi витрати 20 Iншi витрати 380 Благодiйна допомога - Матерiальна допомога - 15. Витрати на збут За рiк, який завершився 31 грудня витрати на збут складають: (в тис.грн.) 2013 Витрати на оплату працi 28 Оренда землi 2 Витрати на паливо 1 Iншi витрати 63 Вiдрядження 1 16. Iншi доходи i витрати За рiк, який завершився 31 грудня iншi доходи та iншi витрати складають: (в тис.грн.) 2013 Iншi доходи (квартплата) 223 Iншi витрати 1929 17. Фiнансовi доходи За рiк, який завершився 31 грудня фiнансовi доходи складають: (в тис.грн.) 2013 Проценти отриманi (по депозиту) 76 18. Надзвичайнi витрати За рiк, який закiнчився 31 грудня надзвичайнi витрати складають: (в тис. грн.) 2013 Надзвичайнi витрати (списання загинувши посiвiв) 1355 19. Операцiї iз пов'язаними сторонами В данiй фiнансовiй звiтностi зв'язаними сторонами визнаються сторони, одна з яких має можливiсть контролювати чи мати значний вплив на операцiйнi та фiнансовi рiшення iншої сторони, або якi находяться пiд загальним контролем, як це визначено МСБО 24 "Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони", в звiтному перiодi такi в Товариствi вiдсутнi. 20. Подiї пiсля звiтної дати. Пiсля 31 грудня 2013 року до дати затвердження керiвництвом фiнансової звiтностi не вiдбувалося подiй, якi могли би вплинути на фiнансовий стан Товариства. 21. Затвердження фiнансової звiтностi. Ця фiнансова звiтнiсть за 2013 рiк, була затверджена до надання Зборам Акцiонерiв Товариства 21.04. 2014 року. Керiвник Свiтличний Микола Гнатович Головний бухгалтер Ващенко Лариса Василiвна

д/н

д/н

д/н